子供をパート妻の扶養に入れると税金が安くなる！失敗しないための注意点まとめ

申請1つで簡単にできる節税対策として、子供を妻の扶養に変更すると税金が安くなる場合があります。扶養は2種類あって、「税金上の扶養」と「社会保険上の扶養」があります。実は、税金上の扶養は子供を夫婦どちらの扶養にするかを自由に決めることができます。

パート主婦でも住民税がかかっている人も多いですよね。子どもをパート主婦の扶養に入れると住民税が安くなるかもしれません…！場合によっては、過去をさかのぼって払いすぎた税金が戻ってくることもあります！(私の体験談はこちら)

手続きは住んでいる市町村の税金担当に申請を1つするだけ！簡単にできます。子供の年齢、夫の会社のルールなどの注意点を踏まえて解説していきます。

住民税はいくらからかかるの？という人は働き損ゾーンを避けたいパート主婦必見！知って損なし収入の壁をどうぞ♪

子供をパート妻の扶養に変更したら住民税が安くなる

※これから解説するのは税金上の扶養についてです。社会保険上の扶養はのちほど説明するので、いったん頭の片隅に置いてお読みください。

ずばり！ 以下の3つを満たす場合、可能であれば子供を妻の扶養に変更するのがおすすめです！

住民税が安くなるのは家計にうれしい節税対策♪しかし、全ての人に当てはまるわけではなく、一部例外があります。子供を妻の扶養に変更！チェックしたい5つの注意点で解説しますね。

どうして子供をパート妻の扶養に変更すると住民税が安くなるの？

住民税や所得税には扶養控除といって、子供などの家族を養っている人の税金を免除にしたり、安くできるしくみがあります。控除が多いほど払う税額を減らせますが、養っている子供の年齢によって扶養控除の金額が違います。

年齢	所得税の扶養控除	住民税の扶養控除
16歳未満（0~15歳）	0円	0円
16歳～18歳	38万円	33万円
19歳～22歳	63万円	45万円
23歳～69歳	38万円	33万円
70歳以上（独居老人等）	58万円	45万円
70歳以上（そのほか）	48万円	38万円

上の表では、16歳未満は住民税・所得税ともに扶養控除額は0円。なので夫婦のどちらに16歳未満の子供を扶養にしても、税額は変わらないように見えます。実際、所得税は16歳未満の子供なら夫婦のどちらの扶養にしても税額は変わりません。しかし、住民税には非課税限度額という制度があります。

市町村によって計算式の内容は違いますが、この住民税の非課税限度額を使えば住民税がかからない、または安くできる場合があります。お住まいの市町村の計算式を確認してみましょう（実際の筆者の体験談はこちら）※非課税限度額制度はこのほかにもさまざまなケースがあるのですが、子供を夫の扶養から妻に変更するときに当てはまりそうなもののみ抜粋して紹介しました。

子供をパート妻の扶養に変更するときのQ＆Aと注意点

子供をパート妻の扶養に変更するときの気になる疑問と注意点についてまとめていきます。

子供を妻の扶養に変更するメリットとは？

子供を妻の扶養に変更するメリットは主にこの2つです。

住民税が安くなるのは家計にとって大助かり！しかも保育料を決める基準となる税金額が変わり、保育料が安くなる場合があります。つまり金銭面の負担が軽くなるということ♪

他にも保育料を下げるために、おすすめなのはiDeCo(イデコ)。iDeCo(イデコ)を使うと保育料減額・節税・資産運用の3つのいいとこどりできますよ。

子供の扶養やiDeCo（イデコ）など知ってればお得な情報は世の中にはたくさんありますが、自ら知る努力をしないと誰かが教えてくれることはありません。筆者も含め、お金について不安を抱えている人は多いです。知らず知らずのうちに損していたり、知識不足のせいでお金が貯まらず負のスパイラルに陥る…なんてことは避けたい！

正しいお金の知識を身につけることが大切です。私が貯金できずに困っていた時に、藁をもすがる思いで試してみたのがマネーセミナーやFP相談でした。今抱えている悩みをお金のプロに話すと貯金がみるみるアップ。無料で受けられて試しやすいものを2つ紹介します。

子供をパート妻の扶養に変更する方法は？

住民税を決めるのはお住まいの市町村なので、市町村の税金担当に「子供を自分(妻)の扶養に入れたい」と申し出るだけで対応してくれます。

私が税金担当に申し出たとき、以下のものが必要でした。

源泉徴収票は該当年度のものが必要でした。源泉徴収票がない場合は勤めている(いた)会社で発行してもらいましょう。会社には源泉徴収票の発行・再発行が義務付けられており、7年前のものまで再発行してもらえます。私の場合郵送してもらえましたが少し時間がかかったので、あらかじめ必要かどうか確認して早めに取り寄せるのがベストです！

子供が16歳以上の場合はどうする？

税金上の扶養は子供が16歳以上の場合、年収の高い方の扶養につけましょう。16歳以上の子供は扶養控除の対象になるからです。

年齢の判断は年末調整を受けようとする年の12月31日時点です。年末調整時には16歳になっていなくても、12月31日に16歳になれば扶養親族としてカウントされます。

一般的に夫のほうが年収が高いので、16歳以上子供の税金上の扶養は夫にした方がお得です。税金上の扶養では、子供が複数いる場合、扶養を夫婦のどちらにしても問題ありません。兄弟がいる場合は16歳以上の子供は夫の扶養、16歳未満の子供は妻の扶養などというように、子供の年齢で夫婦の扶養を分けることもできます。

社会保険の扶養はどうなる？

子供の税金上の扶養を妻に変更しても、社会保険上の扶養は勝手に変わりません。社会保険上の扶養は、基本的に健康保険組合に決められています。子供を所得の少ない妻の扶養を入れたい！などと言っても簡単に変更することは難しく、一般的に社会保険上の扶養では収入が多い夫の方に子供が入ることが多いです。

子供をパート妻の扶養に変更！チェックしたい5つの注意点

これまでの話から、子供を自分の扶養に入れたい！と思った人も多いかもしれません。ても、ちょっと待ってください！子供を妻の扶養に変更するときにチェックしたい5つの注意点があります。

体験談・子供を妻の扶養に変更したら払いすぎた住民税が7万円以上戻ってきた

私は今の会社に勤めて今年で5年目、その間毎年住民税がかかっていました。私には中学生と小学生の子供が1人づついます。子供たちは生まれてからずっと税金上の扶養は夫でしたが、住民税の非課税限度額を知り、今年の確定申告で子供の税金上の扶養を私(妻)に変更しました。結果、住民税がかかっていた過去3年分をさかのぼって差額の住民税が戻ってきました。

その金額なんと約73,000円！

参考として、過去3年分の内訳を紹介します。

子供の扶養を夫から妻に変更して税金が戻ってきたケース・筆者の場合

・子供2人（どちらも16歳未満）を夫の扶養から妻の扶養に変更。筆者の住む市町村での計算式は下記の内容。

【平成30年度の場合】
所得割・均等割が発生しない限度額以下

28万円×（本人→私・扶養親族→子2人の合計3人）＋27万円＝111万円
限度額111万円＞所得金額105万円　なので子供の扶養を妻に変更すると住民税は0円。※計算上、所得税が発生しない限度額以下にもなるが、どちらも当てはまるときは税額が低くなる方を優先。

【平成31・令和2年度の場合】
所得税が発生しない限度額以下

35万円×（本人→私・扶養親族→子2人の合計3人）＋42万円＝147万円
限度額147万円＞所得金額108万円　なので子供の扶養を妻に変更すると住民税は均等割のみの5,000円。

年度	年収 （所得金額）	住民税 （子供の扶養は夫）	住民税 （子供の扶養を妻に変更後）	子供の扶養を夫→妻に変更した差額（還付金）
平成30年度	約160万円 （105万円）	32,000円	0円	32,000円
平成31年度 （令和元年度 ）	約180万円 （108万円）	11,000円	5,000円	6,000円
令和2年度	約180万円 （108万円）	39,500円	5,000円	34,500円

現年度以前の申告をするときは5年より前の税金をさかのぼって申告できません。また、住民税は戻ってきますが、保育料については現年度分しか戻らない市町村もあるようです。つまり、子供を妻の扶養に変更しても問題ない人なら善は急げです。

年末調整や確定申告についてはダブルワークのパート主婦必読！年末調整・確定申告のやり方まとめで解説しています。

子供をパート妻の扶養に変更すると節税できる！例外もあるので注意

子供を妻の扶養に変更すると以下のメリットがあります。

しかし誰にでも当てはまるわけではなく、例外もあります。

還付申告は5年間、確定申告の時期以外にも通年でおこなっています。ダブルワークのパート主婦はサブのパートの確定申告をするかと思うので、そのときに一緒にするのが楽かもしれません。